如何在澳洲合法避稅?

在澳洲連續或間斷居住183天以上就會被認定為稅務居民的可能,個人所得稅的起征點為6000澳元,並實行不同等級超額累進稅率,一.收入37000澳元以下稅率15% 二.收入 80000澳元以下稅率30% 三.收入180000澳元以下稅率37%, 四.收入180001澳元以上稅率45%

澳大利亞國民享有高福的同時也肩負著高稅負的壓力,個人所得稅務比其他國家要高出很多,納稅人還需要按照個人所得稅應納所得額的1.5%繳納福利保險稅,並且個人所得稅占整個聯邦收入的60%. 若是逃稅被舉報不僅僅是逃漏稅款的75%罰款情況嚴重者還有刑事處罰喔! 今天讓我們一起來看看怎麼樣繳納”該交的稅”

• 投資澳洲房產:
  投資房產的前幾年可以在利息,維護,折舊等方面扣稅,不過到了第四年後就neutral gearing了,以後會positive gearing (一種現金贏餘模式的房產投資). 如果你所投資的房產租金收入可觀,且每年有10%的物業增值,你再交一點稅也可以接受.

• 股票的Margin Lending (保證金貸款):
  股票的Margin Lending是一種放大投資;利用股票的Margin Lending你自己出25%銀行出75%.好處是Margin Lending的利息可扣稅:假設你股票的Margin Lending賺15%,如果Margin Lending的利息為9%而你邊際稅率為45%,那麼你實際上的淨利潤為15%-9%*0.55=10.05%

• Salary Sacrifice到養老金帳戶:
  如果在股票的Margin Lending賺了一大筆錢,一個應急的辦法就是提高你工資Salary Sacrifice的比例. Salary Sacrifice部分只交15%的稅,否則你得按當年的邊際稅率上稅喔!

• 家庭基金:
  成立一個家庭基金,特別是做生意的人.這樣生意所帶來的營利可分攤給每個家庭成員

• 夫妻避稅:
  如果夫妻收入一高一低或一有一無,則通過高方為低方買配偶退休金可獲得最高$540的稅務優惠,也可以把本來雙方平均共有的房產改為高方占比例高些或高方為低方付出家務工資(要有書面憑證),達到降低高方稅率而省錢的目的.

• 自雇人士或家庭小生意或居家辦公室避稅:
  有許多合理支出如電腦升級,維修,電池,汽車維修,保險,汽油,招待客戶,出差費用(有憑證或紀錄),家居設備折舊,損耗,部分照明,取暖,上網,清潔,部分租金,電話,手機,郵費,文具,部分買報,行業報章雜誌,會費等,都可以合理申報退稅.各行各業還有你可能不知道的特定報稅項目,需請教你的會計師.

• 怎樣減少付投資增值稅
  儘量自住在增值最大的澳州房產中(如果你有幾套澳洲房產的話);合理安排投資房用來自住一段時間.擁有的資產(包括股票)儘量超過一年後再出售,可享受到50%的增值折扣.在逐年計算和平均計算這兩種計算增值稅的方法中選擇有利於你的一種,儘量等到你的年收入大幅下降的情況下(如退休,辭職,長病,工傷)再出售你的投資房.實行預交支出部分,負債,省稅投資或把收入轉到你的退休金供款裡,只少量支取,應付生活. 這些都可以讓你少付增值稅.在家人之間低於市值轉讓資產並不能減少增值稅,如果你有投資澳洲房產又想退休時拿養老金,記得在你計畫退休前五年就要轉移好,否則仍然要計入你退休時的資產

• 推遲收入和提前付款:
  每年6月20日前,和你的雇主協商,儘量把退休金,退職費,遣散費,獎金,分紅,年假費,長期服務費,病假費等有一定時間靈活的收入,並安排在7月1日以後入帳,可推遲一年為這些費用繳稅,並提供了機會在下一年裡進一步避稅,也可以理解為政府給你的一年無息貸款. 同理,有許多本該7月1日後付的費用,如預訂專業性的報章費,行業的年費,生意有關的帳單,汽車年度保險費,下一季度的貸款利息,某些可以預付利息的投資產品包括借錢投資,慈善捐款,給孩子學校捐款等,放在6月30日前付清,就可以在本年度獲得退稅

本文部分內容摘自”華友周報”